ПрАТ ІВЦ МФО

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛIЧНЕ -АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО | "IНЖЕНЕРНО-ВИРОБНИЧИЙ ЦЕНТР МАСТИЛЬНОГО I ФIЛЬТРУ ЮЧОГО ОБЛАДНАННЯ" ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "IНЖЕНЕРНО-ВИРОБНИЧИЙ ЦЕНТР МАСТИЛЬНОГО I ФIЛЬТРУЮЧОГО ОБЛАДНАННЯ" за 2015р. 1. Загальна iнформацiя. Публiчне акцiонерне товариство "Iнженерно-виробничий центр мастильного i фiльтруючого обладнання" (скорочено - ПАТ "IВЦ МФО") Засновано та здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до дiючого законодавства України. Товариство зареєстровано 21.06.1995р., номер запису до ЄДР 15221200000000898 та перереєстровано Виконавчим комiтетом Миколаївської мiської ради, Виписка Серiя МАВ №199788 вiд 28.12.2011р. Адреса Товариства: м. Миколаїв, вул. Космонавтiв, 81-А, код ЄДРПОУ - 00225223. Основним видом дiяльностi Товариства є виробництво гiдравлiчного та пневматичного устатковання. 2. Основа для пiдготовки Примiток фiнансової звiтностi Товариства 2.1. Вiдповiднiсть: - Постановi КМУ №1706-98п вiд 28.10.1998р.. - Розпорядженню КМУ України №911 -р вiд 24.10.2007р., яким схвалено стратегiю застосування МСФЗ в Українi; - Закону Українi вiд 12.05.2011р. №3332-УI "Про внесення змiн до Закону України (Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", яким передбачено впровадження Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, визначення облiкової полiтики та регламентацiя порядку застосування цих стандартiв; - Рiшенню Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку за №1780 вiд 30.11.2010р. "Про затвердження Порядку розкриття iнформацiї про дiяльнiсть Публiчних акцiонерних товариств на основi Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". При складаннi фiнансової звiтностi Товариство керувалось Роз'ясненнями МФУ. окрема листом Мiнфiн вiд 11.01.2012р. за №31-08410-06-5/607. Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився, станом на 31.12.2015р. пiдготовлена вiдповiдно до МСФЗ з урахуванням вимог щодо форм та складу звiтiв, встановлених українським чинним законодавством. Цей фiнансовий звiт вiдображає поточну оцiнку керiвництвом впливу ведення бiзнесу на господарських операцiях i фiнансовому становищi Товариства. В майбутньому умови бiзнесу можуть вiдрiзнятися вiд оцiнки керiвництва. Функцiональна валюта та валюта звiтностi - Нацiональна валюта України, українська гривня (UAN), яка є функцiональною валютою Товариства. 2.2. Використання оцiнок. Для пiдготовки даного фiнансового звiту керiвництво Товариства застосовує оцiнки i принципи формування статей активiв та пасивiв, їх розкриття вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. 3. Розкриття iнформацiї про облiковi полiтики. При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариством застосовуються принципи: послiдовностi подання класифiкацiї статей у фiнансових звiтах; достовiрностi фiнансового стану,фiнансових результатiв та грошових потокiв i повноти в усiх суттєвих аспектах; нейтральностi, тобто вiльними вiд упереджень; обачливостi; вiдображення экономiчної сутностi операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичної форми; згортання статей доходiв i витрат по подiбним (однаковим) операцiям, прибуток (збиток) вiд яких не є суттєвим розкриття порiвняльної iнформацiї у вiдношеннi попереднього перiоду. Принцип правдивого подання фiнансових звiтiв, який обумовлює правильнiсть вiдображення результатiв операцiй, iнших подiй та обставин у вiдповiдностi з визначенням та критерiями визнання активiв, зобов'язань, доходу та витрат, наведеними у Концептуальнiй основi складання та подання звiтiв за МСФЗ. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi безперервної дiяльностi, так як керiвництво Товариства здiйснює оцiнку здатностi продовжувати свою дiяльнiсть. Оцiнка активiв визначається виходячи з iсторичної (фактичної) собiвартостi, а саме виходячи iз витрат на виробництво та придбання. Термiн корисного використання основних засобiв. Об'єкти основних засобiв вiдображаються по первiснiй вартостi за мiнусом накопиченої амортизацiї нараховується на протязi термiну корисного використання. Термiн корисного використання оснований на оцiнках керiвництва того перiоду, на протязi якого актив буде приносити прибуток. Термiни перiодично можуть переглядатись на предмет подальшої вiдповiдностi. Основнi засоби. До складу основних засобiв в Товариствi вiдносяться матерiальнi об'єкти, що утримуються для використання у виробництвi, постачаннi товарiв, наданнi послуг, або для адмiнiстративних цiлей протягом бiльше одного року вартiстю 2500,00грн. Первiсна оцiнка проводиться по фактичним витратам i включає цiну придбання чи створення, прямi витрати на доставку до мiсця використання та iншi витрати, пов'язанi з доведенням об'єкту основного засобу до робочого стану. Об'єкти основних засобiв облiковуються за собiвартiстю мiнус накопичена амортизацiя та накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Вартiсть (сума) основного засобу, що амортизується, визначається пiсля вирахування його лiквiдацiйної вартостi i розподiляється на систематичнiй основi протягом строку його корисної експлуатацiї прямолiнiйним методом. Амортизацiя малоцiнних необоротних активiв нараховується в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100 вiдсоткiв їх вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть об'єктiв основних засобiв та нематерiальних активiв приймається як сума коштiв чи вартiсть iнших активiв, яку Товариство очiкує отримати вiд реалiзацiї (лiквiдацiї) основних засобiв та необоротних активiв по закiнченню строку їх корисного використання (експлуатацiї), за винятком витрат, пов'язаних з реалiзацiєю (лiквiдацiєю). Лiквiдацiя основних засобiв, нематерiальних активiв, якi вийшли з ладу та вiдновленню не пiдлягають, не маючи при цьому стовiдсоткового зносу, списуються з облiку на пiдставi чинного законодавства. Товариство, при необхiдностi, проводить переоцiнку дооцiнку чи уцiнку) балансової вартостi основних засобiв, нематерiальних активiв самостiйно, або з використанням (за потребою) послуг незалежного експерта. Зменшення корисностi. На кожну звiтну дату Товариство проводить оцiнку основних засобiв, нематерiальних активiв на наявнiсть, ознаки того, що кориснiсть активу може зменшитися. При наявностi таких ознак проводиться оцiнка суми очiкуваного вiдшкодування такого активу по справедливiй вартостi за мiнусом витрат на продаж. Збитки вiд знецiнення вiдносяться до витрат поточного перiоду. Визнання фiнансових iнструментiв. Товариство визнає фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання в балансi тiльки тодi, коли вона стає стороною контрактних положень щодо цих iнструментiв. Товариство припиняє визнання фiнансового активу, коли строк дiї контрактних прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу закiнчується, або вiн передає фiнансовий актив iншiй сторонi, не зберiгаючи при цьому над ним контроль, чи передає значну частину всiх ризикiв чи винагород за актив. В фiнансовiй звiтностi фiнансовi iнструменти в звiтному перiодi вiдсутнi. Резерв сумнiвних боргiв формується один раз на рiк на дату балансу при наявностi боргiв строком непогашення бiльш 12 мiсяцiв. Для визначення класифiкацiї заборгованостi проводиться iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi та визначається резерв сумнiвних боргiв виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв. В фiнансовiй звiтностi заборгованiсть за товари та послуги признається по чистiй вартостi, яка дорiвнює сумi дебiторської заборгованостi за рiзницею сумнiвного боргу. Облiк запасiв та витрат. До запасiв вiдносяться активи в формi сировини i матерiалiв, якi призначенi для виробництва, товару, який утримується для продажу в ходi звичайної дiяльностi, а також готова вироблена продукцiя. В собiвартiсть запасiв включаються всi витрати на придбання, витрати на переробку та iншi витрати, понесенi пiд час доставки Запасiв до їх мiсцезнаходження на Товариствi та приведення їх у стан можливого використання. Витрати на придбання запасiв складаються з цiни придбання, а також з витрат на транспортування, навантаження i розвантаження та iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбання. Застосовування методiв оцiнки запасiв при вибуттi: при вiдпуску їх у виробництво, продажу (готова продукцiя) чи iншому вибуттi - по методу середньозваженої собiвартостi. Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання, до яких Товариство включає грошовi кошти i еквiваленти грошових коштiв, дебiторську i кредиторську заборгованiсть, iншi зобов'язання та позики. Облiкова полiтика по їх визнанню та оцiнцi розкривається в вiдповiдних роздiлах даних Примiток. Поточнi зобов'язання. До складу поточних зобов'язань вiдноситься кредиторська заборгованiсть з постачання товарiв та надання послуг, аванси отриманi, бюджетнi та позабюджетнi платежi, виплати працiвникам та iншi поточнi зобов'язання. Довгостроковi зобов'язання. Вiдносяться зобов'язання до довгострокових, за умови,якщо термiн їх погашення становить бiльше одного року. Виплати працiвникам. Товариство створює забезпечення короткострокових виплат працiвникам, такi як заробiтна плата, внески на соцiальне забезпечення. Заробiтна дата нараховується у вiдповiдностi до Колективного договору. Нарахування забезпечення проводиться щомiсячно. Визнання доходiв i витрат. Основним доходом Товариства є: виробництво гiдравлiчного та пневматичного устаткування. Дохiд вiд продажу визнається в разi, коли Товариство передає покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на товар; суму доходу можна достовiрно оцiнити; є ймовiрнiсть, надходження економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю. Собiвартiсть реалiзованого товару визнається з одноночасним визнанням доходу та дебiторської заборгованостi. Надання послуг. Дохiд вiд надання послуг Товариством визнається, виходячи з степенi завершеностi операцiй про наданню послуг, при цьому в бухгалтерському облiку доходи вiдображаються у звiтному перiодi пiсля пiдписання акта наданих послуг (виконаних робiт). Сума витрат, понесених до певної дати, включає тiльки тi витрати, якi вiдображають фактично наданi послуги на цю саму дату з одночасним визнанням доходу вiд надання послуг. Iншi витрати визнаються витратами того звiтного перiоду, в якому вони були понесенi. Собiвартiсть. До виробничої собiвартостi продукцiї вiдносяться прямi та накладнi витрати (постiйнi та перемiннi). Постiйнi виробничi накладнi витрати розподiляються на кожну одиницю продукцiї на пiдставi нормативних виробничих потужностей виробничого обладнання. Витрати не пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю, якi не враховуються в собiвартiсть реалiзованої продукцiї, являються витратами звiтного перiоду. В цiлях визначення виробничої собiвартостi встановленнi перемiннi та постiйнi загальновиробничi витрати. Розрахунок виробничої собiвартостi проводиться до кожного об'єкту облiку витрат окремо. В цiлому собiвартiсть визначається методом калькулювання виробничої собiвартостi на наданi послуги та виконаннi роботи. Фiнансовi доходи i витрати. Фiнансовий дохiд включає дивiденди,проценти отриманi вiд фiнансових iнвестицiй ,iншi доходи. До фiнансових витрат вiдносяться iншi витрати Товариства, якi не пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю. Судовi спори. У вiдповiдностi з МСФЗ Товариство признає забезпечення тiльки в випадках iснування поточного зобов'язання по минулим подiям, можливостi переходу економiчної вигоди i достовiрностi оцiнки суми витрат по переходу. Застосування даних принципiв облiкової полiтики у вiдношеннi судових справ вимагає вiд керiвництва оцiнок рiзних фактичних та юридичних питань за межами його контролю. При прийнятi рiшення приймаються до уваги - характер судового пронесу, вимога чи оцiнка, судовий порядок i потенцiйний рiвень збиткiв, думка юрисконсультiв, накоплений досвiд в зв'язку з розглядом таких справ. Податки i збори. Товариство являється платником податку на прибуток, основними податками являються податок на додану вартiсть та iншi податки i збори. 4.Описова частина статей балансу станом на 31/12/2015 АКТИВ БАЛАНСУ 4.1Необоротнi активи. Сума роздiлу Балансу необоротнi активи Товаривства станом на 31/12/2015р. складає в сумi 451 тис.грн. Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. За даними ведення облiку на 31/12/2015 р вартiсть основних засобiв по групам надана в наступнiй таблицi: рахунок Найменування Сальдо на 31.12.2015, тис.грн Первiсна вартiсть Залишкова вартiсть 103 будинки, споруди та передавальнi та передавальнi пристрої 1158 399 104 машини та обладнання 619 16 105 транспортнi засоби 42 1 107 iнструменти, прилади, iнвентар(меблi) 53 10 109 iншi основнi засоби 10 0 111 бiблiотечнi фонди 11 0 112 малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 126 25 РАЗОМ 2019 451 4.2 Оборотнi активи. Сума роздiлу Балансу оборотнi активи Товариства станом на 31/12/2015 р складає у сумi 1271 тис.грн, в т р запаси рахунок Найменування Сальдо на 31.12.2015, тис.грн Виробничi запаси 201 сировина i матерiали 134 202 купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 313 203 топливо 2 204 тара i тарнi матерiали 1 205 будiвельнi матерiали 5 207 запаснi частини 10 209 малоцiннi та швидкозношуванi предмети 63 23 Незавершене виробництво 33 26 Готова продукцiя 99 РАЗОМ 660 --Дебiторська заборгованiсть за товари , роботи,послуги -16тис.грн., це заборгованiсть за строком погашення до 12 мiсяцiв. --Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 29 тис.грн., це заборгованiсть за строком погашення до 12 мiсяцiв. --Грошовi кошти та їх еквiваленти: в нацiональнiй валютi - 557 тис.грн. --Iншi оборотнi активи складають 7 тис.грн. --Витрати майбутнiх перiодiв - 2 тис.грн. Баланс "Актив" на 31/12/2015 р визначено в сумi 1722 тис.грн. ПАСИВ БАЛАНСУ. 4.4.Власний капiтал. Сума роздiлу Балансу власний капiтал Товариства станом на 31/12/2015 р. складає в сумi 1578 тис.грн. Статутний капiтал Товариства складає в сумi 163571,25 грн(Сто шiстдесят три тисячi п'ятсот сiмдесят одна грн.,25 коп.),який розподiлено на 654285 простих iменних акцiй,номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна,форма випуску яких без документальна. Нерозподiлений прибуток - 1414 тис.грн. 4.5. Забезпечення майбутнiх витрат i платежiв. Роздiл Балансу забезпечення майбутнiх витрат i платежiв Товариства станом на 31/12/2015р. вiдсутнiй. 4.6. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення. Роздiл Балансу довгостроковi зобов'язання Товариства станом на 31/12/2015р. вiдсутнiй. 4.7.Поточнi зобов'язання. Сума роздiлу Балансу поточнi зобов'язання Товариства станом на 31/12/2015р. 144 тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками подiляються за наступними статтями: рахунок Найменування Сальдо на 31.12.2015, тис.грн 64 З бюджетом 109 67 З учасниками 9 Кредиторська заборгованiсть за роботи складає 21 тис .грн Iншi поточнi зобов.язання 5 тис грн. Баланс "Пасив" на 31/12/2015 р.визначено в сумi 1722 тис.грн. 5. Вартiсть чистих активiв станом 31/12/2015р. Вартiсть чистих активiв Товариства розрахована у вiдповiдностi до "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чинних активiв акцiонерних Товариств" схвалених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних та фондового ринку вiд 17/11/2004р. за №485,та складає: Активи Довговстроковi та поточнi зобовязання Розмiр власного капiталу (ст.1-ст.2) Розмiр статутного капiталу Вартiсть чистих активiв (ст.3-ст.4) 1 2 3 4 5 1722 144 1578 164 1414 Вартiсть чистих активiв Товариства вiдповiдає вимогам чинного законодавства. 6.Примiтки до звiту про фiнансовi результати за 2015 рiк. 6.1. Дохiд(виручка) вiд реалiзацiї продукцiї(товарiв, робiт,послуг). Загальна сума доходу вiд виробництва гiдравлiчного та пневматичного устаткування , вiдображена в Звiтi про фiнансовi результати за 2015 , визнана згiдно з МСФЗ та складає 3493 тис. грн., а саме: - Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв,робiт,послуг) складає 3373 тис.грн.; - Iншi операцiйнi доходи - 120 тис.грн. 6.2.Собiвартiсть реалiзованої продукцiї(товарiв,робiт,послуг). У цiй статтi вiдображена вартiсть реалiзованої продукцiї та послуг в загальнiй суммi 1636 тис.грн. 6.3.Адмiнiстративнi витрати. До складу адмiнiстративних витрат вiднесено загальногосподарськi витрати, якi направленi на обслуговування та керування Товариством. Склад адмiнiстративних витрат вiдповiдає вимогам МСФЗ. Загальна сума адмiнiстративних витрат у 2015 роцi склала 763 тис.грн.Iншi витрати 252 тис.грн. 6.4. Результат фiнансової дiяльностi Товариства за 2015 рiк. В звiтному перiодi Товариство отримало прибуток у суммi 842 тис.грн, податок на прибуток становить 80 тис.грн. 7.Примiтки до Звiту про власний капiтал за 2015 рiк. Згiдно з МСФЗ в "Звiтi про Власний капiтал" наведено загальний чистий прибуток ПАТ "IВЦ МФО" пiсля оподаткування, який складає в сумi 762 тис.грн. Вирати в 2015 роцi за рахунок прибутку склав 31 тис.грн. Це вiдображено в "Iншi змiни в капiталi". Загальна сума на 31/12/2015 року нерозподiленого прибутка становить 1414 тис.грн. 8.Примiтки до Звiту про рух грошових коштiв за 2015 рiк. "Звiт про рух грошових коштiв" вiдображає рух грошових коштiв протягом звiтного перiоду 2015 року згiдно з подiлом дiяльностi на операцiйну,iнвестицiйну та фiнансову. Iнформацiя про рух грошових коштiв подана iз застосуванням прямого методу, що вiдповидає вимогам МСФЗ. Станом на 31/12/2015 р нами було здiйснено оцiнку, згiдно з якою ПАТ "IВЦ МФО" буде в подальшому здiйснювати свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi. Вартiсть наших чистих активiв є достатньою для продовження нашої дiяльностi. Голова правлiння Чорний А.Ш.

д/н

д/н

д/н