| |
Дата розміщення: 08.04.2020
XI Звіт керівництва (звіт про управління)
| Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента |
Товариство планує в подальшому нарощувати обсяги наданих послуг, розширювати профіль підприємства, а також залучати до справи нових ділових партнерів. Істотними факторами, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому, є збільшення інфляції, зростання цін на сировину і матеріали, подорожчення кредитних ресурсів, що негативно вплине на діяльність Товариства. Реконструкція не планується. В наступному році товариство планує займатися основними видами діяльності. На жаль, в існуючих умовах господарювання, до того ще й вкрай загострених кризою, неможливо робити достатньо впевнені прогнози й детальні плани. Істотними факторами, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому, є збільшення інфляції, зростання цін, подорожчання кредитних ресурсів, що негативно вплине на діяльність емітента. |
| Інформація про розвиток емітента |
Перспективи подальшого розвитку емітента визначаються рівнем ефективності реалізації фінансової, інвестиційної, інноваційної політик, покращення кадрового забезпечення, успішної реалізації маркетингових програм тощо. Для емітента необхідним є розроблення та запровадження раціональної економічної політики розвитку з метою досягнення ефективних результатів своєї діяльності та конкурентоспроможності підприємства. Розвиток Товариства пов'язаний зі збільшення виробництва, що надасть можливість отримати більший прибуток. Отримання прибутку надасть можливість розширювати виробництво, збільшувати кількість робочих місць, збільшувати розмір податків, що сплачуються до бюджету. |
| Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це
впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента
|
Укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом не здійснювалося. |
| Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі
політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції
хеджування
|
Завдань та політики Товариства щодо управління фінансовими ризиками немає. |
| Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або
ризику грошових потоків
|
Основні фінансові інструменти підприємства, які несуть в собі фінансові ризики, включають грошові кошти, дебіторську заборгованість, кредиторську заборгованість, та піддаються наступним фінансовим ризикам: - ринковий ризик: зміни на ринку можуть істотно вплинути на активи/зобов'язання; ринковий ризик складається з ризику процентної ставки і цінового ризику; - ризик втрати ліквідності: товариство може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатності (дефіциту) обігових коштів; тож за певних несприятливих обставин, може бути змушене продати свої активи за більш низькою ціною, ніж їхня справедлива вартість, з метою погашення зобов'язань; - кредитний ризик: товариство може зазнати збитків у разі невиконання фінансових зобов'язань контрагентами (дебіторами). Ринковий ризик Всі фінансові інструменти схильні до ринкового ризику - ризику того, що майбутні ринкові умови можуть знецінити інструмент. Підприємство піддається валютному ризику, тому що у звітному році здійснювало валютні операції і має валютні залишки та заборгованості. Ціновим ризиком є ризик того, що вартість фінансового інструмента буде змінюватися внаслідок змін ринкових цін. Ці зміни можуть бути викликані факторами, характерними для окремого інструменту або факторами, які впливають на всі інструменти ринку. Процентних фінансових зобов'язань немає. Підприємство не піддається ризику коливання процентних ставок, оскільки не має кредитів. Ризик втрати ліквідності Товариство періодично проводить моніторинг показників ліквідності та вживає заходів, для запобігання зниження встановлених показників ліквідності. Товариство має доступ до фінансування у достатньому обсязі. Підприємство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності. Підприємство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Кредитний ризик Підприємство схильне до кредитного ризику, який виражається як ризик того, що контрагент - дебітор не буде здатний в повному обсязі і в певний час погасити свої зобов'язання. Кредитний ризик регулярно контролюється. Управління кредитним ризиком здійснюється, в основному, за допомогою аналізу здатності контрагента сплатити заборгованість. Підприємство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Кредитний ризик стосується дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість регулярно перевіряється на існування ознак знецінення, створюються резерви під знецінення за необхідності. Крім зазначених вище, суттєвий вплив на діяльність Товариства можуть мати такі зовнішні ризики, як: - нестабільність, суперечливість законодавства; - непередбачені дії державних органів; - нестабільність економічної (фінансової, податкової, зовнішньоекономічної і ін.) політики; - непередбачена зміна кон'юнктури внутрішнього і зовнішнього ринку; - непередбачені дії конкурентів. |
| Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент |
Товариство в своїй діяльності не керується власним кодексом корпоративного управління. Відповідно до вимог чинного законодавства України, Товариство не зобов'язане мати власний кодекс корпоративного управління. Ст.33 Закону України "Про акціонерні товариства" питання затвердження принципів (кодексу) корпоративного управління товариства віднесено до виключної компетенції загальних зборів акціонерів. Загальними зборами акціонерів Товариства Кодекс корпоративного управління не затверджувався. У зв'язку з цим, посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент, не наводиться. |
| Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс
корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
|
Емітент добровільно не застосовує будь-які кодекси корпоративного управління. |
| Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені
законодавством вимоги
|
Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовану понад визначені законодавством вимоги: принципи корпоративного управління, що застосовуються Товариством в своїй діяльності, визначені чинним законодавством України та Статутом Товариства. Будь-яка інша практика корпоративного управління не застосовується. |
| У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах
другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного
управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не
застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому
пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
|
Інформація щодо відхилень від положень кодексу корпоративного управління не наводиться, оскільки Товариство не має власного кодексу корпоративного управління та не користується кодексами корпоративного управління інших підприємств, установ, організацій. |
| Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента |
У звітному періоду Наглядовою радою Товариства було проведено 4 засідання, що проводилися шляхом безпосереднього збору членів наглядової ради в одному місці, на яких були прийняті наступні рішення: 1. про скликання річних зборів акціонерів Товариства, визначені дата, місце, часу початку проведення Зборів та час проведення реєстрації акціонерів для участі у Зборах, дата складання переліку акціонерів, яким надсилатиметься письмове повідомлення про проведення Зборів та дата складання переліку акціонерів, які мають право на участь у Зборах, був затверджений порядок ознайомлення акціонерів з матеріалами, з якими вони можуть ознайомитися під час підготовки до Зборів; призначена посадова особа, відповідальна за підготовку документів, пов'язаних з питаннями проекту порядку денного Зборів та за дотримання порядку ознайомлення акціонерів з документами, а також був затверджений проект порядку денного Зборів. 2. затверджено проекти рішень, запропоновані наглядовою радою для винесення на розгляд акціонерам, текст повідомлення акціонерам про проведення Зборів та надано доручення щодо організації оприлюднення інформації щодо їх скликання. 3. підведені підсумки щодо отримання товариством пропозицій від акціонерів щодо питань, включених до проекту порядку денного та/або проектів рішень по питанням проекту порядку денного річних загальних зборів акціонерів, затверджений порядок денний річних загальних зборів акціонерів товариства та затверджені форма і текст бюлетенів для голосування на загальних зборів акціонерів Товариства, крім бюлетенів для голосування по питанням щодо обрання кандидатів до наглядової ради Товариства. 4. про затвердження річного звіту Товариства про залучення аудиторської фірми для висловлення своєї думки та здійснення перевірки інформації, зазначеної в звіті про корпоративне управління Товариства, а також визначені умови договору, що укладатиметься з аудиторською фірмою, встановлений розмір оплати її послуг. Засідання Правління проводилися у разі необхідності для вирішення питань, повязаних з фінансово-господарською діяльністю Товариства. |
| Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або
компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
|
Члени Наглядової ради: Наглядова рада обирається Загальними зборами із числа виключно фізичних осіб, які мають повну цивільну дієздатність. Члени Наглядової ради не можуть бути членами Правління та/або Ревізійної комісії. Члени Наглядової ради Товариства обираються акціонерами під час проведення Загальних зборів Товариства на строк до наступних річних зборів Товариства. Якщо річні збори Товариства не були проведені у строк згідно чинного законодавства, або не було прийнято рішення про переобрання членів Наглядової ради Товариства, повноваження членів Наглядової ради припиняються, крім повноважень з підготовки, скликання і проведення річних Загальних зборів Товариства. Особи, обрані членами Наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кількість разів. До складу Наглядової ради обираються акціонери або особи, які представляють їхні інтереси (далі - представники акціонерів). Член наглядової ради, обраний як представник акціонера або групи акціонерів, може бути замінений таким акціонером або групою акціонерів у будь-який час. Повноваження члена Наглядової ради дійсні з моменту його обрання Загальними зборами. У разі заміни члена Наглядової ради - представника акціонера повноваження відкликаного члена Наглядової ради припиняються, а новий член Наглядової ради набуває повноважень з моменту отримання Товариством письмового повідомлення від акціонера (акціонерів), представником якого є відповідний член Наглядової ради Голова Наглядової ради: Наглядова рада обирає зі свого складу простою більшістю голосів від кількісного складу Наглядової ради Голову Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати Голову Наглядової ради. Голова Наглядової ради організовує її роботу, скликає засідання Наглядової ради та головує на них, веде засідання Наглядової ради, регулює порядок, черговість та час виступів кожного із членів Наглядової ради та осіб, запрошених на засідання Наглядової ради, виносить питання на голосування, а також здійснює оформлення рішень Наглядової ради шляхом складання та підписання протоколів. У разі неможливості виконання Головою Наглядової ради своїх повноважень його повноваження здійснює один із членів Наглядової ради за її рішенням. Члени Правління: Правління обирається Наглядовою радою. Члени Правління не можуть бути членами Наглядової ради або Ревізійної комісії. Після закінчення терміну повноважень члени Правління повинні бути переобрані Наглядовою радою. До моменту переобрання (обрання нових членів) члени Правління продовжують виконувати свої повноваження. Повноваження членів Правління можуть бути достроково припинені за власною ініціативою або за рішенням Наглядової ради. Член Правління має право у будь-який момент припинити свої повноваження, письмово повідомивши про це Правління. Наглядова рада має право припинити повноваження будь-якого члена Правління у випадку невиконання та/або неналежного виконання обов'язків члена Правління, з підстав, передбачених Положенням про Правління Товариства, та з будь-яких інших підстав. У випадку дострокового припинення повноважень члена Правління за власною ініціативою Правління повинне скликати Наглядову раду та включити до порядку денного питання про обрання замість вибулого нового члена Правління. До моменту обрання нового члена Правління продовжує виконувати свої функції без члена, який припинив свої повноваження. У випадку дострокового припинення повноважень члена Правління, Наглядова рада повинна замість вибулого обрати нового члена Правління. До складу Правління входять наступні члени: " Голова Правління, який займає посаду керівника Товариства; " Члени Правління. Членом Правління може бути будь-яка фізична особа, яка має повну цивільну дієздатність. Обрання особи Головою Правління, Заступником Голови Правління призводить до виникнення трудових відносин між обраною особою і Товариством на посадах керівника Товариства або заступника керівника Товариства. Припинення повноважень Голови Правління або Заступника Голови Правління призводить до звільнення осіб із вказаних посад. Умови діяльності та матеріального забезпечення членів Правління визначаються в контрактах, які укладаються членами Правління з Товариством не пізніше 10 календарних днів з дня обрання таких членів Правління. Контракт з членами та Головою Правління підписується від імені Товариства Головою Наглядової ради чи особою, уповноваженою на таке підписання Наглядовою радою. Голова Правління: Голова Правління є членом Правління, першою посадовою особою та керівником Товариства. Голова Правління здійснює управління (керівництво) роботою Правління та управління (керівництво) поточною діяльністю Товариства. Голова Правління підзвітний Наглядовій раді та Загальним зборам. Рішення Загальних зборів, Наглядової ради та Правління обов'язкові для виконання Головою Правління. Голова Правління обирається за рішенням Наглядової ради. Строк повноважень Голови Правління та порядок припинення його повноважень аналогічні строку та порядку, які визначені для інших членів Правління. Члени Ревізійної комісії. Ревізійна комісія обирається Загальними зборами з числа фізичних осіб, які мають цивільну дієздатність, та/або з числа юридичних осіб - акціонерів. Не можуть бути членами Ревізійної комісії члени Правління або Наглядової ради, особа, яка не має повної цивільної дієздатності, члени інших органів Товариства. Після закінчення терміну повноважень члени Ревізійної комісії повинні бути переобрані на наступних Загальних зборах (чергових або позачергових). До моменту переобрання (обрання нових членів) члени Ревізійної комісії продовжують виконувати свої повноваження. Повноваження членів Ревізійної комісії можуть бути достроково припинені за власною ініціативою або за рішенням Загальних зборів. Член Ревізійної комісії має право у будь-який момент припинити свої повноваження, письмово повідомивши про це Правління та Наглядову раду. Загальні збори можуть прийняти рішення про дострокове припинення повноважень членів Ревізійної комісії та одночасне обрання нових членів. У випадку дострокового припинення повноважень члена Ревізійної комісії за власною ініціативою Ревізійна комісія повинна включити до порядку денного наступних Загальних зборів (чергових або позачергових) питання про обрання замість вибулого нового члена Ревізійної комісії. До моменту обрання нового члена Ревізійна комісія продовжує виконувати свої функції без члена, який припинив свої повноваження. У випадку дострокового припинення повноважень члена Ревізійної комісії за рішенням Загальних зборів Загальні збори, які припинили повноваження члена Ревізійної комісії, повинні замість вибулого обрати нового члена Ревізійної комісії. Голова Ревізійної комісії. Голова Ревізійної комісії обирається членами Ревізійної комісії з їх числа простою більшістю голосів від кількісного складу Ревізійної комісії. Голова Ревізійної комісії здійснює керівництво роботою Ревізійної комісії. Будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення - не передбачені. |
| Повноваження посадових осіб емітента |
Наглядова рада: Наглядова рада Товариства є колегіальним органом, що здійснює захист прав акціонерів Товариства, і в межах компетенції, визначеної законодавством України та Статутом, здійснює управління Товариством, а також контролює та регулює діяльність виконавчого органу. Члени наглядової ради. До повноважень членів Наглядової ради відноситься право участі в засіданнях наглядової ради. Кожен член Наглядової ради має один голос на засіданні при вирішенні будь-якого питання, крім наступних випадків: " прийняття Наглядовою радою рішення про надання згоди на вчинення правочину із заінтересованістю. В такому випадку, член Наглядової ради, що є заінтересованою особою у вчинення правочину із заінтересованістю, права голосу при голосуванні по цьому питанню немає; " під час голосування з питання обрання аудитора Товариства. В такому випадку, при голосуванні по цьому питанню член Наглядової ради, якщо він був директором Товариства, немає права голосу протягом трьох років з моменту припинення його повноважень як директора Товариства. Крім того, до повноважень членів Наглядової ради відноситься право: " мати доступ до інформації в межах, передбачених законодавством України, доступ до якої посадові особи Товариства мають забезпечити, відповідно до п.4 ст.52. Закону України "Про акціонерні товариства"; " усно чи письмово вимагати скликання засідання Наглядової ради, якщо цього вимагають інтереси Товариства; " відкривати загальні збори акціонерів; " за рішенням Наглядової ради здійснювати повноваження Голови наглядової ради, у випадку неможливості виконання Головою Наглядової ради своїх повноважень; Повноваження члена Наглядової ради дійсні з моменту його обрання загальними зборами. Член Наглядової ради повинен виконувати свої обов'язки особисто і не може передавати власні повноваження іншій особі. Акціонер (акціонери), представник якого (яких) обраний членом Наглядової ради, може обмежити повноваження свого представника як члена Наглядової ради. Акціонери та член Наглядової ради, який є їхнім представником, несуть солідарну відповідальність за відшкодування збитків, завданих Товариству таким членом Наглядової ради. Голова Наглядової ради: Голова Наглядової ради організовує роботу Наглядової ради Товариства. Голова Наглядової ради може відкривати загальні збори акціонерів, скликає засідання Наглядової ради. При голосуванні з усіх питань при рівній кількості голосів "за" та "проти" голос Голови Наглядової ради є вирішальним. Голова Наглядової на підставі рішень засідань Наглядової ради має повноваження: " видавати накази про звільнення або про відсторонення від роботи Голови та членів правління; " видавати накази про призначення тимчасово виконуючого обов'язки Голови правління; " підписувати довіреності від імені Товариства, у випадку пред'явлення позову Голові та членам Правління у спорах про відшкодування збитків завданих ним Товариству; " видавати накази про притягнення до дисциплінарної та матеріальної відповідальності Голови та членів Правління; " підписувати від імені Товариства контракт з Головою та членами Правління Товариства та зміни, додаткові угоди до нього; " представляти Товариство та його інтереси в Україні та будь-яких інших країнах. Правління. До компетенції Правління належить вирішення всіх питань, пов'язаних з керівництвом поточною діяльністю Товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради. До компетенції Правління також належить: - вимагати скликання позачергових Загальних зборів в разі порушення провадження про визнання Товариства банкрутом або необхідності вчинення значного правочину; - визначення поточних планів діяльності Товариства; - підготовка та подача на затвердження Загальних зборів річного звіту Товариства, надання пропозицій щодо порядку розподілу прибутку і збитків; порядку формування капіталів Товариства та наповнення їх грошовими коштами, а також порядку використання грошових коштів капіталів Товариства; - визначення та затвердження штатного розпису Товариства та умов оплати праці працівників Товариства. Правління може мати інші повноваження, не визначені цим Статутом, але передбачені для такого органу управління чинним законодавством України та/або внутрішніми положеннями Товариства. Голова правління: має право: діяти без довіреності від імені Товариства, представляти його в усіх державних органах, установах, організаціях, у відносинах з фізичними та юридичними особами, незалежно від форм власності та підпорядкування, виступати від імені Товариства у судових органах; представляти інтереси Товариства на зборах засновників (учасників, акціонерів) господарських товариств, об'єднань підприємств, інших суб'єктів господарської діяльності, громадських організацій з усіх питань діяльності таких господарських товариств, об'єднань підприємств, інших суб'єктів господарської діяльності, громадських організацій; підписувати від імені Товариства протоколи (рішення) зборів засновників (учасників, акціонерів) та інші документи, прийняті на зборах; розпоряджатися майном та коштами Товариства в межах визначених цим Статутом; укладати та припиняти угоди, договори, а також вчиняти інші правочини, з усіх питань діяльності Товариства, в тому числі зовнішньоекономічні та кредитні, за виключенням правочинів, на вчинення яких необхідне рішення Загальних зборів або Наглядової ради, а саме, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину, становить більше 10 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства; відкривати рахунки в будь-якій валюті в установах банків як на території України, так і за її межами, розпоряджатися коштами, розміщеними на рахунках Товариства в межах, визначених цим Статутом; вирішувати питання прийняття та звільнення працівників, укладання трудових договорів та контрактів, встановлювати форми оплати праці, застосовувати заохочення та накладати стягнення, вирішувати трудові спори; видавати накази та розпорядження з будь-яких питань діяльності Товариства, підписувати інші внутрішні документи Товариства; підписувати документи фінансової, статистичної та податкової звітності, підписувати векселі, які видаються від імені Товариства; скликати Правління, вести засідання Правління, визначати порядок денний, черговість виступів та виносити питання на голосування, підписувати протоколи Правління; делегувати свої повноваження або їх частину іншим особам, видавати довіреності на право здійснення будь-яких дій, що належать до компетенції Голови Правління. Голова Правління, крім передбачених цим Статутом, може користуватися іншими правами та нести додаткові обов'язки, які визначені чинним законодавством, контрактом або випливають із суті та/або необхідні для повноцінного управління Товариством. Ревізійна комісія: Ревізійна комісія є органом контролю Товариства, уповноваженим здійснювати контроль за діяльністю Правління, збереженням та використанням майна Товариства, достовірністю фінансової звітності, а також повнотою та своєчасністю сплати Товариством податків, обов'язкових платежів та зборів. Ревізійна комісія підзвітна і підконтрольна виключно Загальним зборам. Рішення Загальних зборів обов'язкове для виконання Ревізійною комісією. Ревізійна комісія здійснює належні їй функції контролю шляхом проведення перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства, аналізу первинної документації та фінансової звітності. Наглядова рада, Правління не мають права втручатися або перешкоджати Ревізійній комісії у здійсненні функцій контролю. Під час проведення перевірок Ревізійна комісія має право вимагати від Правління та інших посадових осіб Товариства надання їй всіх необхідних матеріалів, первинних та бухгалтерських документів, фінансової звітності, письмових пояснень та інших документів, які необхідні для повноцінного проведення перевірок (ревізій), а також залучати для проведення перевірок (ревізій) необхідних спеціалістів та/або незалежну аудиторську організацію. У випадках виявлення порушень з боку Правління, інших порушень у діяльності Товариства, які не можуть бути усунені за рішенням Правління, виявлення фактів заподіяння збитків або можливості заподіяння збитків Товариству, а також в інших випадках, коли скликання Загальних зборів дозволить уникнути погіршення фінансового стану Товариства Ревізійна комісія має право вимагати скликання Загальних зборів. Ревізійна комісія має право вимагати позачергового скликання Загальних зборів у разі виникнення загрози суттєвим інтересам Товариства або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами. |
| Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління |
Аудиторська фірма "Символ -Аудит" Реєстраційний № 0855 у Реєстрі суб'єктів аудиторської діяльності в Україні 54058, Україна , м. Миколаїв, вул. Озерна, 31/135 тел.:(0512)37-42-30 , тел./моб:(099)552-85-77 E-mail: astreja2017@gmail.com ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТІ щодо інформації, наведеної відповідно до вимог пунктів 5-9 частини 3 статті 40-1 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" у Звіті про корпоративне управління ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "Інженерно-виробничий центр мастильного і фільтруючого обладнання" за період з 1 січня 2019 року по 31 грудня 2019 року. Адресати: o Акціонери ПрАТ " Інженерно-виробничий центр маcтильного і фільтруючого обладання" o Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку Звіт складено за результатами виконання завдання МПП ПФ "Символ-Аудит"(номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності - 0855), на підставі договору №034/03-2020 від 05 березня 2020 року та у відповідності до: oЗакону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 31.12.2017 року № 2258-VIII; oМіжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації (переглянутий)" -(надалі -МСЗНВ 3000). Заява, що завдання виконувалось відповідно до МСЗНВ 3000. Цей звіт містить результати виконання завдання з надання обґрунтованої впевненості щодо інформації, наведеної відповідно до вимог пунктів 5-9 частини 3 статті 40-1 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" у Звіті про корпоративне управління Приватного акціонерного товариства "Інженерно-виробничий центр мастильного і фільтруючого обладнання" (надалі-інформація Звіту про корпоративне управління ПрАТ "ІВЦ МФО") за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року, й включає: застосування основних принципів корпоративного управління; інформацію про проведені загальні збори акціонерів, склад Наглядової ради і Правління та їх засідання; опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками ПрАТ "ІВЦ МФО"; перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій ПрАТ "ІВЦ МФО"; інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів на загальних зборах ПрАТ "ІВЦ МФО"; опис порядку призначення та звільнення посадових осіб ПрАТ "ІВЦ МФО"; опис повноважень посадових осіб ПрАТ "ІВЦ МФО". Ідентифікація застосовних критеріїв. Інформацію Звіту про корпоративне управління було складено управлінським персоналом відповідно до вимог (надалі-встановлені критерії): oпунктів 5-9 частини 3 статті 40-1 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок"; o"Положення про розкриттяі нформації емітентами цінних паперів",затвердженого рішенням НКЦПФР 03.12.2013 №2826 (з подальшими змінами та доповненнями) в частині вимог щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 пункту 4 розділу VII додатка 38 до цього Положення. Визначені вище критерії застосовуються виключно для інформації Звіту про корпоративне управління ПрАТ "ІВЦ МФО", що складається для цілей подання регулярної (річної) інформації про емітента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числі шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до вимог статті 40 та 40-1 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок". Ідентифікація відповідальної сторони і аудитора, опис їх відповідальності. Управлінський персонал ПрАТ "ІВЦ МФО" несе відповідальність за складання і достовірне подання інформації Звіту про корпоративне управління у відповідності до встановлених критеріїв та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання інформації Звіту про корпоративне управління, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом формування інформації Звіту про корпоративне управління ПрАТ "ІВЦ МФО". Відповідно до законодавства України (ст.7 Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність") посадові особи Замовника несуть відповідальність за повноту і достовірність документів та іншої інформації, що були надані аудитору для виконання цього завдання. Відповідальність аудитора. Метою завдання з надання впевненості було отримання обґрунтованої впевненості, що інформація Звіту про корпоративне управління, в цілому, не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та складання звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що виконане завдання з наданняв впевненості відповідно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на рішення користувачів, що приймаються на основі цієї інформації Звіту про корпоративне управління. Виконуючи завдання з надання впевненості відповідно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання. Окрім того, ми: oідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення інформації Звіту про корпоративне управління внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, та отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; oотримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненості, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; oоцінюємо прийнятність застосованих політик та відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; oоцінюємо загальне подання, структуру та зміст інформації Звіту про корпоративне управління включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує інформація Звіту про корпоративне управління операції та події, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з наданняв впевненості та суттєві аудиторські результати, виявлені під час виконання такого завдання, включаючи будь-які суттєві недоліки системи внутрішнього контролю, які були виявлені; oми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їх про всі зв'язки та інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час виконання завдання з надання впевненості щодо інформації Звіту про корпоративне управління ПрАТ "ІВЦ МФО" поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями виконання такого завдання. Загальний комплекс здійснених процедур отримання аудиторських доказів, зокрема, але не виключно, був направлений на: oотримання розуміння ПрАТ "ІВЦ МФО" як середовища функціонування системи корпоративного управління: обов'язковість формування наглядової ради, функціонування виконавчого органу, особливості функціонування органу контролю - ревізійної комісії; oдослідження прийнятих внутрішніх документів, які регламентують функціонування органів корпоративного управління; oдослідження змісту функцій та повноважень загальних зборів ПрАТ "ІВЦ МФО"; oдослідження повноважень та форми функціонування Наглядової ради та Правління. Інформативний перегляд виконаної роботи, яка стала основою для висновку аудитора : oдослідження форми функціонування органу перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ "ІВЦ МФО": наявність ревізійної комісії; oдослідження повноважень та форми функціонування виконавчого органу ПрАТ "ІВЦ МФО": наявність колегіального виконавчого органу товариства. Ми несемо відповідальність за формування нашого висновку, який ґрунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звіту внаслідок дослідження зокрема, але не виключно, таких джерел як: с статуту; с положень про Наглядову раду, Правління, Ревізійну комісію; с протоколів засідання Наглядової ради; с протоколів засідання Правління; с протоколів Зборів акціонерів; с внутрішніх регламентів щодо призначення та звільнення посадових осіб; с трудові угоди (контракти) з посадовими особами ПрАТ "ІВЦ МФО". Заява, що фірма, членом якої є аудитор, застосовує вимоги МСКЯ1. Прийняття та процес виконання цього завдання здійснювалося з врахуванням політик та процедур системи контролю якості, які розроблено МПП АФ "Символ-Аудит" відповідно до вимог Міжнародного стандарту контролю якості 1 "Контроль якості для фірм, що виконують аудити та огляди фінансової звітності, а також інші завдання з надання впевненості і супутні послуги". Метою створення та підтримання системи контролю якості МПП АФ "Символ-Аудит" є отримання достатньої впевненості у тому, що: oсама фірма та її персонал діють відповідно до професійних стандартів, законодавчих і регуляторних вимог; та oзвіти, які надаються фірмою , відповідають обставинам. Заява, що аудитор дотримується вимог незалежності та інших вимог етики . Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості відповідно до МСЗНВ 3000. Нашу відповідальність згідно з цим стандартом викладено в розділі "Відповідальність аудитора за виконання завдання з надання обґрунтованої впевненості" нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до ПрАТ "ІВЦ МФО" згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (КодексРМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого завдання з надання впевненості щодо інформації Звіту про корпоративне управління, а також виконали інші обов'язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Висновок аудитора. Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості щодо інформації Звіту про корпоративне управління ПрАТ "ІВЦ МФО", що включає застосування принципів корпоративного управління, основні характеристики системи внутрішнього контролю і управління ризиками, перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій, інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів на загальних зборах, опис порядку призначення та звільнення посадових осіб, опис повноважень посадових осіб за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року. На нашу думку, інформація Звіту про корпоративне управління, що додається, складена у усіх суттєвих аспектах, відповідно до вимог пунктів 5-9 частини 3 статті 40-1 ЗаконуУкраїни "Про цінні папери та фондовий ринок" та до "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів"в частині вимог щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 пункту 4 розділу YII додатка 38 до цього Положення. Директор МПП АФ "Символ-Аудит" І.М.Онищенко (сертифікат аудитора серії А №002042 від 02.03.1995р.) Адреса: 54058, м.Миколаїв вул Озерна,31/135 16 березня 2020 року |
|
Телефон: 
e-mail: